Fiscalidad en el Trading: ¿Andorra, Estonia o Chipre?

Fiscalidad en el Trading: ¿Andorra, Estonia o Chipre?

En España tenemos un clima maravilloso, gente abierta, paisajes de ensueño y una fiscalidad que invita a salir corriendo.

“Si ganas cierta cantidad trabajarás la mitad del año para ti y la otra mitad para el Estado”. Esto no es del todo cierto porque el IRPF funciona por tramos y el IVA no se debe considerar como un gasto, pero aún así la presión fiscal en España es muy alta.

España no ha adaptado su sistema impositivo a los nuevos tiempos, por eso cada vez más jóvenes (youtubers, traders, jugadores de póker, emprendedores digitales…) se planteen otras alternativas.

Andorra, Estonia y Chipre asoman en el horizonte. ¿Son alternativas realistas? ¿Se pueden pagar menos impuestos viviendo en España y tributando en esos países? ¿Qué riesgos corres?

Atento porque el tema tiene miga…

¡Aviso a navegantes!

No pretendo que evadas impuestos, tan solo quiero informarte de las alternativas legales que existen para que, llegado el caso, puedas considerar estas nuevas vías para pagar menos al fisco (cumpliendo la ley).

 

Índice de contenidos

Diferencias entre evasión fiscal y elusión fiscal

Antes de entrar en materia es importante que comprendas dos términos que la mayoría de personas mezcla o confunde.

Evasión fiscal: incumplir la ley tributaria con el fin de disminuir la carga impositiva. Ejemplos: cobrar en b, no emitir facturas, generar facturas falsas…

Elusión fiscal: pagar menos impuestos dentro de los límites que marca la Ley, aprovechando, o no, las legislaciones de los diversos países.

Estos dos conceptos buscan lo mismo: pagar menos impuestos. Pero mientras la evasión fiscal lo hace desde una clara ilegalidad, la elusión fiscal respeta las normas vigentes.

Y aquí estamos para ganar más y pagar menos, con respeto a la ley, nada de chanchullos o trucos oscuros.

Entendiendo los paraísos fiscales

Deja que te explique un último concepto antes de entrar en materia: el refugio o paraíso fiscal.

Consiste en aquel territorio que aplica un régimen tributario muy favorable (con exención total o con una reducción notable en el pago de tributos) a los ciudadanos y empresas que se registren legalmente en el mismo.

Claro que, ¿quién decide lo que es “muy favorable” o abusivo y lo que no?

En este caso, la Unión Europea ha elaborado dos listas con países cuyas prácticas fiscales se consideran abusivas.

En la lista negra figuran los países que tienen prácticas consideradas como abusivas y que no muestran intención de trabajar en mejorarlas en función de los estándares de la UE: Panamá, Islas Caimán, Seychelles, Omán, Trinidad y Tobago…; en la lista gris están esos países cuyas políticas fiscales no convencen a la UE, pero que están trabajando en mejorarlas: Marruecos, Australia, Maldivas, Turquía…

Como ves, no he nombrado a los tres protagonistas de este artículo: Andorra, Estonia y Chipre.

Andorra salió de la lista gris en 2018 gracias a la firma de tratados colaboradores para evitar la evasión fiscal, mientras que Estonia y Chipre forman parte de la UE a todos los efectos y, por tanto, cumplen estrictamente con los tratados y legislaciones europeas en materia fiscal.

cuántos impuestos se pagan en Andorra

Tributar en Andorra: la opción de moda entre los youtubers

La lista de “youtubers andorranos” es interminable: Vegetta, TheGrefg, Willyrex, Rafa Pacheco, Torete, Víctor Mélida…

Para influencers, youtubers y emprendedores digitales Andorra es la primera opción.

Por su tributación, pero también por la ubicación, sanidad, educación e infraestructuras (presume de ser el primer país del mundo en implementar la fibra óptica en el 100% del territorio).

¿Cuántos impuestos se pagan en Andorra?

El IRPF

Funciona por tramos, como en España.

Los primeros 24.000€ no tributan, es decir, no hay que pagar un solo euro por ellos. Los siguientes 16.000€ tributan al 5%. Y el resto (lo que excede de 40.000€) tributa al 10% en el IRPF.

El impuesto de sociedades

El impuesto de sociedades en Andorra oscila entre el 2 y el 10%. Es uno de los países con las tasas más bajas de Europa.

Además, no hay impuestos como sucesiones, herencias, IBI, etc.

El IVA (IGI)

El más bajo de Europa. El IGI o Impost General Indirecte tiene un tipo general del 4,5%, siendo del 1% para los servicios básicos como productos y servicios sanitarios, alquileres, cultura, alimentación, educación…

¿Cuál es la cuota de autónomos?

La base de cotización de los autónomos en Andorra se calcula en función de los beneficios y de la cifra de negocios.

Funciona por tramos. En 2020 han añadido dos tramos superiores (del 125 y 137,5% sobre la base de cotización) para dar mayor equidad.

Así, las cuotas este año van desde la mínima de 117,12€, para aquellos con una renta neta anual inferior a 6.000€ en el ejercicio anterior; hasta la máxima de 644,16€ mensuales que pagarían los autónomos con rentas netas anuales superiores a los 50.000€ y cifras de negocios por encima de los 200.000€.

Los emprendedores menores de 35 años que inicien su andadura en el Principado tendrán que pagar una cuota de 50€ durante los primeros 12 meses de actividad.

Requisitos para tributar en Andorra

¿Lo anterior te ha puesto los dientes largos?

No es para menos. Pero tributar en Andorra no es tan sencillo. En el principado no admiten medias tintas ni chanchullos para evadir impuestos, en 2018 firmaron diversos tratados con el fin de evitar la evasión de impuestos y la doble imposición.

Para tributar en Andorra tienes dos opciones:

  1. La residencia activa. Incluye emprendedores o trabajadores por cuenta propia y trabajadores por cuenta ajena. Entre otros requisitos, exige residir durante al menos 183 días al año en Andorra.
  2. La residencia pasiva. Pensada para aquellos que desean vivir menos días en Andorra (mínimo 90) sin ejercer una actividad lucrativa, aunque esta modalidad también incluye a profesionales con proyección internacional (este apartado merece capítulo aparte).

Residencia activa en Andorra

Para conseguir la residencia activa andorrana debes residir al menos 183 días en el Principado.

Además, como autónomo o empresa tendrás que dejar un depósito de 15.000€ a favor de la Autoritat Financera Andorrana, en concepto de fianza no remunerada. Este importe te lo devolverán cuando decidas volver a España o cambiar tu residencia a cualquier otro país.

Y, al igual que en España, para constituir una sociedad en Andorra tendrás que aportar un capital mínimo de 3000€.

Residencia pasiva en Andorra

Esta modalidad establece la residencia principal en el Principado de Andorra, pero sin ejercer ninguna actividad profesional o laboral.

Con la residencia pasiva hay una puntualización importante: están permitidas las actividades necesarias para la gestión del patrimonio. Aquí entran las tareas de gestión de inmuebles o activos financieros (fondos de inversión, acciones, criptomonedas…).

Los requisitos de la residencia pasiva andorrana son bastante estrictos:

  • Residencia en el país durante más de 90 días al año.
  • Aportación de 15000€ en concepto de depósito (recuperable pero no remunerado) y 10.000€ por cada persona a tu cargo.
  • Medios económicos suficientes demostrables para mantenerte a ti y los tuyos.
  • Contrato de alquiler de vivienda o vivienda en propiedad en Andorra.
  • Seguro médico con cobertura en el Principado.
  • Inversión en activos andorranos de al menos 400.000€. Aquí entran participaciones en el capital de empresas, instrumentos de deuda o bienes inmuebles.

Este tipo de residencia está pensada para personas con altos ingresos pasivos: pensiones, rentas inmobiliarias, dividendos, etc.

Residencia para profesionales con proyección internacional

Youtubers, gamers, marketers, desarrolladores de software, asesores de bolsa…

Los profesionales independientes que prestan sus servicios a distancia, con proyección internacional, pueden acceder a un permiso especial de residencia que les habilita para residir durante 2 años en el Principado (renovables).

¿Qué necesitas para acceder a este tipo de permiso?

  • Residir un mínimo de 90 días al año en Andorra.
  • Aportar un depósito de 50.000€ en concepto de fianza no remunerada, más otros 10.000€ por cada persona a tu cargo que se desplace contigo al Principado.
  • Establecer la sede en Andorra.
  • Demostrar que realizas al menos el 85% del negocio con clientes internacionales.
  • Contar con un contrato de alquiler o con una vivienda en propiedad en el país.
  • Presentar un plan de negocio que demuestre que la actividad económica es suficiente para poder mantenerte en el Principado.
  • Trabajar solo o contratar como máximo a una persona.

Andorra vs España: ¿cuánto pagarás como trader?

Depende del volumen de ingresos que manejes, en España si facturas 7.500€ mensuales tendrás que abonar 2.150€ cada mes en concepto de IRPF, o lo que lo mismo, 25.800€ al cabo del año.

Siguiendo el mismo ejemplo, en Andorra pagarías 5.800€ de IRPF. En el Principado probablemente estarías en la parte alta de la cuota de autónomos (algo más de 600€ mensuales), pero aun así ahorrarías una cantidad importante al cabo del año.

Preguntas frecuentes sobre la tributación en Andorra

Trasladar la residencia fiscal a Andorra es un tema que muchos nos planteamos, pero que no se suele hacer de la noche a la mañana. Estas son las dudas más habituales.

¿Cómo demostrar que has vivido más de medio año en Andorra?

La Administración Pública tiene potestad para determinar cuál es tu residencia habitual. Y presunción de veracidad. En otras palabras: ellos tienen razón salvo que tú demuestres lo contrario.

Cúbrete las espaldas para justificar tu residencia habitual en Andorra. ¿Cómo? Con facturas de la luz y del agua, con billetes de avión, pagando en la medida de lo posible con tarjeta… Es decir, dejando huella en Andorra.

¿Cuánto se tarda en tener todo listo para tributar en Andorra?

La media suele rondar los tres meses. No es rápido, los trámites burocráticos son generosos en el Principado.

¿Cuál es el coste total de hacer el cambio a Andorra?

Primero debes tener en cuenta los 15.000€ (o 50.000€) de fianza, que no perderás, y los 3000€ para formar la sociedad (que tampoco perderás). Después tendrás que contar con diversos gastos para poner todo en marcha:

  • En torno a 1500€ para gastos de notarios y registros.
  • En torno a 850€ de tasas administrativas.
  • Entre 3000 y 5000€ para que una empresa andorrana se encargue de todos los trámites.

En torno a 25.000€ para la residencia activa, 55.000€ para los trabajadores con proyección internacional y sobre 500.000€ para los que elijan la residencia pasiva.

¿Cómo se puede conseguir el pasaporte andorrano?

Para ser andorrano de pleno derecho debes llevar al menos 20 años viviendo en Andorra o casarte con una andorrana.

¿Un freelance puede solicitar la residencia en Andorra?

Por norma general no, pero hay excepciones:

  • Profesiones específicas como médicos, arquitectos, deportistas o científicos están permitidas por su aporte al Principado.
  • Profesionales independientes con proyección internacional que tengan al menos un 85% de clientes extranjeros.

El resto de autónomos o freelance pueden solicitar la residencia activa en Andorra, pero para ello tienen que crear una empresa y aportar el depósito correspondiente en concepto de fianza.

¿Cómo es la sanidad en Andorra? ¿Y la educación?

Lo primero que me vino a la mente al comprobar las condiciones de Andorra fue… “seguro que la Sanidad es una auténtica mierda”. Pues no. Todo lo contrario.

Según la revista británica The Lancet, Andorra es el país con el mejor sistema sanitario del mundo, por delante de superpotencias como Suiza o Islandia.

La sanidad andorrana incorpora el copago para garantizar su funcionamiento y eficiencia, esto supone que pagarás una cantidad por ser atendido y te devolverán el 75% si has sido atendido en el sistema básico de salud y un 90% en caso de hospitalización.

No es caro, aunque un 25% de los andorranos apuesta por contratar seguros de salud privados para abaratar las posibles atenciones. Esos seguros cubren la parte que no abarca la sanidad andorrana y cuestan en torno a los 60€ mensuales.

El sistema educativo no se queda atrás, puedes elegir una de estas tres opciones:

  • Sistema educativo andorrano: con centros públicos en los principales núcleos de población del Principado.
  • Sistema educativo español: con varios centros en la capital.
  • Sistema educativo francés: uno de los más recomendables, por el que pagarías una salvajada en Madrid o Barcelona.

Estonia paraíso fiscal

Tributar en Estonia: la opción para el nómada digital

Según diversos rankings, Estonia es el país con el sistema tributario más eficiente de la OCDE.

En Estonia hay una máxima: no penalizar el ahorro y la inversión. En este país todo está configurado para permitir el crecimiento personal y empresarial.

Pero antes de entrar en materia es obligado responder a la pregunta más repetida: ¿Estonia es un paraíso fiscal?

No. Estonia pertenece a la Unión Europea y, por tanto, debe cumplir los tratados y las estrictas normativas en materia económica y fiscal.

¿Cuántos impuestos se pagan en Estonia?

Impuesto de sociedades

¿Cómo te quedas si te digo que en Estonia el impuesto de sociedades es del 20%? Seguro que esperabas una cifra inferior, quizá por debajo del 10%.

Pero este 20% tiene trampa porque solo pagas ese porcentaje por los sueldos o dividendos que se repartan entre los accionistas. Es decir, si reinviertes las ganancias la tributación es cero. El dinero que se mantiene dentro de la empresa no tiene “penalización”.

Además, una vez repartas dividendos y pagues ese 20% en concepto de impuesto de sociedades no tendrás que volver a tributar por ellos con otro tipo de tributos como IRPF o plusvalías. Pagarás el 20% de lo que repartas, y punto.

Por si fuera poco, el impuesto de sociedades estonio permite compensar las pérdidas

  • Si la empresa tuvo pérdidas en ejercicios pasados en Estonia y ahora tiene ganancias, podrá compensar la diferencia.
  • Si la empresa tuvo beneficios en el pasado y ahora da pérdidas, la administración de Estonia devolverá el equivalente en impuestos hasta compensar las bases imponibles.

Por último, pero no menos interesante, en Estonia hay libertad de amortización de activos. Las empresas tienen libertad total para elegir la amortización fiscal de sus inversiones. Por ejemplo, si inviertes en equipos informáticos para la empresa puedes amortizarlos en varios años o imputarlos por completo al ejercicio actual.

¿Y la cuota de autónomos?

No hay. En Estonia no existe la cuota de autónomos. Nada. Cero.

Impuesto sobre la renta en Estonia

Todos los estonios pagan el mismo tipo impositivo nominal, independientemente del nivel de renta.

Y este, de nuevo, es del 20%.

Aunque para beneficiar a las rentas más bajas existen deducciones y bonificaciones que reducen sustancialmente el tipo impositivo efectivo.

Requisitos para tributar en Estonia

Las políticas fiscales de Estonia han logrado que el país tenga una tasa de ahorro e inversión muy superior a España y a la mayoría de países europeos, y que sea uno de los lugares elegidos por los emprendedores digitales para crear sus empresas.

¿Qué necesitas para tributar en Estonia?

Lo primero que debes tener claro es que tú, como persona física, y la sociedad limitada, como persona jurídica, tenéis tratamientos distintos. Puedes ser residente fiscal en España y tener una empresa en Estonia. Nadie ni nada te impedirá abrir una sociedad en Estonia, eres libre de hacerlo, pero eso puede acarrear consecuencias.

La clave es que debes pasar menos de 183 días en un país, sea España o Kuala Lumpur. En el momento que tú residas más de medio año en un determinado territorio, la agencia tributaria correspondiente llamará a tu puerta para reclamarte la parte del pastel que le corresponda.

Puedes ser el típico nómada digital, quedándote con todos los documentos para acreditar, llegado el caso, tu no residencia en el país que te reclama.

También es importante, o recomendable, que la mayoría de tus clientes sean extranjeros. Si tus ingresos proceden mayoritariamente de YouTube o Adsense (Google Irlanda), Amazon (Luxemburgo) o cualquier otra empresa europea, puedes considerar esta opción.

Otras ventajas importantes de tener una empresa en Estonia

La arbitrariedad es la tónica general en España. Tienes un gasto que a ti, o a tu asesor, le puede parecer evidente y justificado, pero si recibes una inspección de Hacienda quedarás expuesto a la voluntad e interpretación del inspector.

En Estonia no hay medias tintas. Tendrás claros cuáles son los gastos desgravables. Si vives como nómada digital, podrás desgravar las facturas de hostales, hoteles, Airbnb o cualquier otro alojamiento. Y cualquier otro gasto relacionado con la empresa.

Y es uno de los grandes atractivos del país báltico, donde todo está claro a nivel empresarial para facilitar el emprendimiento. En Estonia tu progreso es su progreso.

Estonia vs España: ¿cuánto pagarías como trader?

Seguiré con el ejemplo de Andorra. En España si facturas 7.500€ mensuales pagarías 25.800€ de IRPF al cabo del año.

En Estonia las ganancias patrimoniales son gravadas al tipo único del IRPF, aunque hay exenciones y bonificaciones aplicables. Nos daría un pago anual de 18.000€, en este caso sin tener que pagar cuota de autónomos y con la notable diferencia de que lo que mantengas dentro de la empresa tendrá un tipo del 0%.

Paso a paso para abrir una empresa en Estonia

Solicitar la e-Residency

Tranquilo, no tienes que solicitar la residencia en Estonia. Tan solo debes solicitar la tarjeta e-Residency para identificarte virtualmente y así poder abrir la empresa y realizar cualquier trámite relacionado con la misma.

Con este paso dirás adiós a los interminables modelos de la Hacienda española, a los notarios, a las ventanillas únicas… Tramitarás todo de forma 100% online. ¡Todo!

Pide aquí la e-Residency. Tendrás que aportar una copia de tu DNI, una foto tipo pasaporte y pagar la tasa estatal correspondiente (100€). Tras verificar tus antecedentes procederán a emitir la identificación virtual que suele tardar entre 4 y 6 semanas.

Contratar una oficina virtual

Para montar una empresa en Estonia necesitas una dirección legal. La buena noticia es que puedes hacerlo de forma online, sin pisar Estonia.

Para ello tendrás que contratar una oficina virtual que suele incluir la dirección legal y una persona autorizada de contacto. El coste ronda los 100€ al año.

Registrar la empresa

El registro de la empresa es sencillo, solo tienes que entrar en esta web del Gobierno de Estonia y rellenar los distintos campos (aportando la dirección legal que has conseguido en el paso anterior).

Darte de alta como operador intracomunitario

Aquí hay excepciones. Si prestas servicios online (consultoría, programación, redacción, diseño…) y facturas menos de 40.000€ al año no tienes obligación de registrarte como operador VAT.

En caso de facturar más de 40.000€ o tener una web que ofrezca productos digitales a nivel internacional (tienda online, por ejemplo), tendrías que darte de alta como operador intracomunitario.

Abrir una cuenta en un banco estonio

Para poder operar con los fondos de tu nueva empresa tendrás que tener una cuenta bancaria que te permita operar con los fondos.

Y aquí surge un problema. Puedes abrir una cuenta bancaria en una entidad estonia de forma online sin ser residente en el país, como LHV (el banco más popular del país) o Swedbank (banco sueco con sede en Estonia), pero tendrás que acudir presencialmente a alguna de sus oficinas en Tallin para que te entrevistes y verifiquen tu identidad.

Si viajar a Estonia no entra dentro de tus planes, te recomiendo usar un banco digital como Revolut Business, con este servicio internacional podrás operar con los fondos de tu empresa sin mayores complicaciones. Lo malo es que tiene un coste de 25€ mensuales, pero ofrece una tasa de cambio excelente (la mejor de los bancos digitales) y es una plataforma reconocida con cientos de miles de empresas registradas.

Tienes otros bancos digitales interesantes como Transferwise, Holvi o LeoPay.

¿Se puede delegar todo este proceso de abrir la empresa?

No sé a ti, pero a mí me gusta delegar. El dinero está bien invertido si ahorra dolores de cabeza y trámites burocráticos.

Varias empresas se dedican a realizar de intermediarios en la creación de empresas en Estonia. Simplificar todo el proceso. No son caras, puedes evitar los pasos anteriores (salvo la E-Residency que te recomiendo hacer cuanto antes) por unos 500€.

Es el caso de tuempresaenestonia.com, una empresa con personal español y estonio que te permitirá dar tus primeros pasos como empresario en el país báltico.

Preguntas frecuentes sobre la tributación en Estonia

¿Hay que ir a Estonia para poder abrir o gestionar la empresa?

No. Para abrir la empresa en Estonia debes tener la identificación virtual de residente, pero no necesitas residir en el país un mínimo de días para poder gestionarla. Todo el proceso es 100% online.

¿Puedes desgravar las facturas españolas relacionadas con tu “negocio estonio”?

Sí. Si abres una empresa en Estonia puedes desgravar todos los gastos que estén relacionados con tu negocio. Obviamente no te devolverán el IVA español.

¿Puedes residir en España y tener una empresa en Estonia?

Legalmente sí, sin ningún problema. Pero ten clara una cosa: España hará lo posible para que pagues impuestos si resides en su territorio. Por tanto, si vives más de 183 días en España, o no puedes justificar que vives más tiempo fuera, puedes tener un problema.

La idea de tener una empresa en Estonia es no contar con una residencia fija y, además, tener la mayor parte del negocio con empresas internacionales.

impuestos en Chipre

Tributar en Chipre: la alternativa perfecta (y desconocida) para traders

Conocí Chipre, fiscalmente hablando, de la mano de Fabián Barrio, un Youtuber y emprendedor asqueado de las políticas fiscales españolas. Él vive allí y acaba de lanzar un proyecto para ayudar a dar el salto a Chipre a todo tipo de trabajadores por cuenta propia.

Tributar en Chipre es habitual entre los rusos. Basta con decir que el 40% de los depósitos bancarios superan los 500.000€. Sin embargo, es una alternativa poco conocida en España.

¿Chipre es un paraíso fiscal?

Es curioso. Siguiendo las directrices que marca Europa para determinar qué países forman parte de la famosa listas negras, Chipre podría considerarse paraíso fiscal o, cuanto menos, aparecer en la “lista gris”.

Pero Chipre forma parte de la Unión Europea a todos los efectos y, por tanto, no es considerado como un paraíso fiscal.

Las ventajas fiscales de la República de Chipre son más evidentes, como verás a continuación, pero al estar en la UE puedes estar tranquilo, no serás tratado como un delincuente.

¿Cuántos impuestos se pagan en Chipre?

El impuesto de sociedades en Chipre es del 12,5%, la mitad que la media europea (24,5%). Es una de las principales vías de ingresos de la República Chipriota.

El IRPF es progresivo, funciona por tramos:

  • Hasta 19.500€: tipo aplicable 0%.
  • Desde 19.501 hasta 28.000€: 20%.
  • Desde 28.001 hasta 36.300€: 25%.
  • Desde 36.301 hasta 60.000€: 30%.
  • Más de 60.000€: 35%.

Además, en Chipre contribuirás a la Seguridad Social con el 2% del sueldo que te fijes, de este modo quedarás cubierto sanitariamente en toda Europa y contribuirás a uno de los sistemas de jubilación más interesantes y sólidos de Europa. Imagina lo que puede ser retirarte entre aguas turquesas…

¿Por qué es uno de los países más atractivos para traders e inversores?

Admiral Markets, eToro, Plus500, FxPro… ¿Te suenan?

Todas estas empresas tienen algo en común: son chipriotas. Y no, no es que el país tenga un gen especial que haya hecho posible crear algunas de las empresas de trading más potentes a nivel mundial. Es que Chipre ofrece condiciones fiscales insuperables para empresas de inversión, inversores y traders.

Tan insuperables como que existe una tributación del 0% para dividendos, intereses y beneficios en bolsa.

Es decir, no hay impuestos sobre beneficios de la venta de acciones, ni impuestos a las ganancias de capital, ni sobre plusvalías o patrimonios.

¿Qué opciones tienes para tributar en la República de Chipre?

Básicamente tendrás que conseguir la residencia en Chipre por alguna de estas vías:

  • Tener suficiente dinero (y demostrarlo).
  • Abrir una empresa o registrar un negocio.

En el primer caso, tendrás que ser capaz de demostrar que ganas al menos 6.000€ mensuales. No pagarás seguridad social ni tendrás que abrir una empresa en el país. El coste de los trámites ronda los 1500€ si lo haces por tu cuenta, más unos 60€ mensuales para contratar una asesoría fiscal.

El segundo caso es crear una empresa. Obtener la residencia en Chipre y la sociedad limitada tendrá un coste de unos 1300€ para la versión fácil “Easy Non-Dom” y algo más de 5000€ para montar una empresa por el sistema tradicional (Non-Dom clásico).

¿Cómo dar de alta una empresa en Chipre?

Los idiomas oficiales de la República de Chipre son el griego y el turco. Con un nivel medio de inglés no tendrías problemas para vivir y desenvolverte en el país chipriota, el inglés está considerado como un idioma de negocios.

Pero crear una empresa es harina de otro costal. Si quieres trasladar la residencia fiscal a Chipre te recomiendo dejarlo en manos de una empresa que intermedie, como la de Fabián Barrio (famelicalegion.com).

Porque eso de irte a Chipre y buscar un banco, un asesor, un contable y alguien que te ayude a realizar todos los trámites burocráticos es toda una experiencia, y una pérdida de tiempo…

El servicio que ofrece esta empresa es “llave en mano”. Obviamente tendrás que pagarlo, y no será tan barato como montar una empresa en Estonia, pero te asegurarás de dar los pasos necesarios para trasladarte a Chipre con todo en regla, sin sobresaltos.

Preguntas frecuentes sobre la fiscalidad en Chipre

¿Cuánto se paga realmente de impuestos en Chipre?

En realidad, la fiscalidad en Chipre es mucho más compleja de lo que puedo explicarte en estas líneas, y de lo que mis conocimientos alcanzan.

Existen deducciones y opciones para pagar menos impuestos como sociedad. Y, sobre todo, no olvides que los primero 19.500€ son libres de impuestos.

Por simplificar, te diré que a groso modo en Chipre tendrás que pagar entre un 8 y un 10% en concepto de impuestos. Haz cuentas. A mí me parece un caramelo difícil de rechazar…

Además, en Chipre hay dos inspectores de Hacienda. No te invito a defraudar porque no es mi estilo, y con estas condiciones sería ridículo, pero es una muestra de que la presión del fisco de la República de Chipre dista mucho de la que estamos acostumbrados a ver en España.

¿Cuántos meses hay que residir en Chipre?

El gobierno chipriota ha sabido adaptarse a los nuevos tiempos, de ahí que únicamente imponga una estancia mínima de dos meses para aprovechar las ventajas fiscales del país.

Muchos pagarían grandes sumas por vivir en Chipre, pero si no entra en tus planes o vives como nómada digital, es una opción a considerar. La calidad de vida es más que interesante.

El único inconveniente para la mayoría de emprendedores es su “delicada ubicación”, entre Siria y Turquía, pero en la práctica esto no es un problema. Chipre es un país apacible, ideal para vivir tranquilo sin ser esquilmado.

Quizá lleves peor el calor…. En junio, julio y agosto las máximas superan los 40ºC con una humedad relativa muy alta. Eso sí, el resto del año el tiempo es suave y muy agradable.

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¿Andorra, Estonia o Chipre?

No hay opciones mejores o peores de forma tajante, tan solo alternativas que responden mejor a las necesidades de cada uno.

Andorra responde a un perfil de usuario con liquidez, dispuesto a cambiar su residencia habitual a un país con un servicio sanitario y educativo brillante, y con nieve en abundancia…. Para poder empezar a tributar en Andorra necesitarás disponer de al menos 25.000€ para poner todo en marcha.

Chipre es otra historia. También tienes que tener liquidez y estar dispuesto a cambiar tu lugar de residencia, porque aunque nadie te impide abrir una empresa en Chipre y vivir en España, tarde o temprano Hacienda llamará a tu puerta para que pases por caja. Claro que, en Chipre, además de pagar muy pocos impuestos como trader o emprendedor, tienes unas playas de agua cristalina para vivir a cuerpo de rey; y una generosa temperatura para sudar a borbotones mientras te refrescas con un buen Zivania (aguardiente de orujo “made in Chipre”).

Sobre gustos no hay nada escrito. ¿Frescura y comunicaciones? Andorra. ¿Paraíso, “caloret” y ventajas fiscales para traders? Chipre. En ambos países pagarás mucho menos que en España.

Y la tercera opción, Estonia. El mejor lugar para abrir una empresa a la vez que recorres mundo. Una alternativa low cost, los gastos y requisitos de abrir la empresa son mínimos. El sueño para el nómada digital que recibe ingresos desde YouTube y plataformas similares. Espectacular por las condiciones fiscales y por la simplicidad a la hora de crear y gestionar la empresa.

Mi opinión: ¿dónde tributar las ganancias del trading?

Para terminar te daré mi opinión sobre el tema, aunque soy trader y emprendedor, no experto fiscal.

Todos los emprendedores digitales buscamos dos cosas en nuestra relación con el fisco:

  • Ahorro (pagar menos impuestos).
  • Tranquilidad.

Es una balanza muy complicada de equilibrar por dos motivos:

  1. La Hacienda española siempre tiene razón, salvo que seas capaz de demostrar lo contrario.
  2. El riesgo cero no existe.

Dicho esto, y teniendo en cuenta que evadir impuestos no debería ser una opción, lo ideal es que elijas una u otra opción en función de tu perfil y de los puntos que he explicado en el apartado anterior.

Y recuerda que incluso haciendo las cosas bien en España, con buenos asesores fiscales, es probable que en caso de inspección tengas algún que otro problema y te toque pasar por caja. Desgraciadamente, quedas en manos de la interpretación que haga el inspector de Hacienda.

Conozco grandes emprendedores españoles que ponen el grito en el cielo con sus asesores fiscales, pero es que, en realidad, en España la situación es tan interpretable que es “imposible” estar siempre a salvo. La única opción es que pagues más de lo que te corresponde (sin optar a deducciones o bonificaciones, y sin apenas gastos en tu actividad), en cuyo caso Hacienda estará muy agradecida.

Por tanto, lo más razonable es buscar alternativas para pagar lo menos posible asumiendo riesgos razonables en función de tu perfil. Igual que harías con cualquier inversión bursátil.

Si tienes dudas, y dado que este artículo es meramente informativo, ponte en contacto con un buen asesor internacional que estudie tu caso antes de dar el paso de tributar en Andorra, Estonia o Chipre.

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(1) Comentar

  • JPtrade 10 septiembre 2020 @ 13:11

    Que tal Jon.

    Da gusto leer tus articulos sobretodo por la claridad y sinceridad. Este me lo guardo para releerlo, tiene bastante chicha. Por cierto me ha hecho clic la cabeza con la opcion de Chipre!!! jajaja no descarto vivir la experiencia unos años.

    Es que esto de la fiscalidad en el trading es otro mundo, con lo facil que seria unificar a nivel europeo y hacerlo simple pero no hay que crujir para mantener los cortijos de los de siempre.

    A seguir batiendo el mercado!

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