Aprender Trading

¿Cuánto se paga a Hacienda por las ganancias en Bolsa y Trading?

Aunque está lleno de ventajas, ser Trader no sale gratis. Ya sea una ocupación profesional o solo una actividad complementaria, las ganancias que se obtienen en Bolsa y Trading se tienen que declarar a Hacienda, con el consiguiente pago en concepto de impuestos de una parte de esos beneficios. En este artículo te explicamos cuánto se lleva la Agencia Tributaria de las inversiones en Bolsa y Trading, así como cuándo hay que declarar y liquidar esos impuestos a lo largo de un año.

A diferencia de los instrumentos económicos destinados a la financiación, como los créditos rápidos o el renting, los beneficios que se obtienen de las diferentes inversiones bursátiles se deben declarar a Hacienda, más concretamente en relación al Impuesto de la Renta de las Personas Físicas (IRPF). A continuación repasamos los tres tipos de ganancias que se pueden obtener en Bolsa y Trading, de los cuales solo dos están gravados con impuestos. 

Compraventa de acciones

Cuando se vende una acción a un precio mayor de lo que se compró, se genera una ganancia patrimonial. Y sobre esa ganancia, descontados los gastos que se generan en la compraventa, es sobre lo que se calcula la tasa que recauda Hacienda en concepto de IRPF. Para ello, es importante conocer la tabla de tipos impositivos que establece la ley en esta materia (en 2016):

Ganancias patrimoniales entre 0€ y 6.000€ en el conjunto del año: tipo impositivo del 19%.
Ganancias patrimoniales entre 6.000€ a 50.000€ en el conjunto del año: tipo impositivo del 21%.
Ganancias patrimoniales superiores a 50.000€ en el conjunto del año: tipo impositivo del 23%.

Conviene aclarar que solo se tributa a Hacienda cuando la compraventa ha generado beneficio económico. Es decir, si se vende una acción a un precio menor de lo que costó al comprarse, no se aplicará ningún impuesto a esa transacción.

Cobro en metálico de dividendos

La otra gran fuente de ingresos procedentes de las inversiones bursátiles es el reparto de dividendos. En este caso, si esos dividendos se cobran en metálico, la Agencia Tributaria los considera rentas del ahorro, por lo que también están sujetas al impuesto del IRPF. La tabla de tipos impositivos vigente es la siguiente:

Ganancias de 0€ a 6.000€ en el conjunto del año: tipo impositivo del 19%.
Ganancias de 6.000€ a 50.000€ en el conjunto del año: tipo impositivo del 21%.
Ganancias superiores a 50.000€ en el conjunto del año: tipo impositivo del 23%.

Hay que recordar que hasta el año 2014 inclusive, el primer tramo de 1.500€ de beneficios procedentes de cobro de dividendos estaba exento de impuestos, pero tras la última reforma fiscal en materia bursátil, esta exención desapareció.

Cobro de dividendos en forma de acciones

En ocasiones, el reparto de dividendos no se produce en forma de dinero en metálico, sino en forma de acciones. Es lo que se conoce como scrip dividend. En esos casos, dicho reparto no está sujeto a ningún impuesto, al menos mientras el titular decida no vender y conservar esas acciones. El beneficio neto generado por una futura venta sí contará como base imponible sobre la que calcular el impuesto, pero hasta entonces no.

Cuándo se declaran las ganancias en Bolsa

Tanto los beneficios por compraventa de acciones, que se consideran ganancias patrimoniales, como los ingresos por el cobro de dividendos en metálico, que se consideran rentas del ahorro, se deben incluir en la Declaración de la Renta, que se realiza todos los años en primavera, aproximadamente.

La casilla exacta en la que introducir los valores económicos correspondientes puede variar, pues la Agencia Tributaria renueva cada año el denominado Programa PADRE, que realiza el cálculo del IRPF y genera la declaración a entregar en Hacienda. Pero generalmente se ubican en los siguientes apartados:

Cobro de dividendos en metálico: en la casilla 024, del Apartado B: Rendimientos de capital mobiliario, cuyo concepto es “Dividendos y demás rendimientos por la participación en fondos propios de entidades”.

Ganancias por compraventa de acciones: diferentes casillas de los apartados G2 y G3: Ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de la transmisión de elementos patrimoniales.

Artículo patrocinado



Sobre el autor

Jontrader

Jontrader

Toda la mejor información y herramientas para tu Trading. Compartimos Indicadores, Sistemas, Robots, scripts y mucho más! Para que puedas evaluar, testear y comprobar si son útiles para mejorar tu Trading.
Blog de habla Hispana con más de 24.000 suscriptores, ¡Únete ya!

21 Comentarios

Click aquí para comentar

Tu dirección de correo electrónico no será publicada. Los campos obligatorios están marcados con *

  • Eso es en España? Cierto. Q por cierto es bastante alto el impuesto.
    Un cuestiòn Jon. Y que me dices de los traders que envía dinero o sus ganancias a paraísos fiscales? Claro estoy hablando traders que viven fuera de España. Interesante el tema que has publicado.
    Saludos

    • Bueno, se puede enviar el dinero a paraísos fiscales, no es ningún delito, pero deben tener una empresa offshore que les respalde pagando los impuestos de ese "Paraiso". Tienen las tarjetas para sacar dinero en su país, pero el problema viene si transfieres grandes cantidades. Es mejor hacer las cosas bien, declarar y dormir tranquilo.

    • Hola buenas
      No es por meterme pero la gente tiene una idea equivocada de lo que son o para lo que sirven los "paraísos fiscales"
      Si bien puede ser que algunos cobren menos impuestos no digo que no, pero no es la principal función por la cual la gente acude a estos.
      La principal función es por blanqueo de capitales generados por actividades ilícitas en países ajenos a estos "paraísos" ya que no piden explicaciones de dónde ha salido el dinero que les llevas, así como aquí en españa por cualquier cantidad enseguida te van a pedir que informes de dónde has sacado el dinero, y si es algo ilegal la has cagado (a menos que te sobre el dinero, en españa dinero = libertad total)

      Psd: si se acude a paraísos fiscales para pagar menos impuestos, para personas que no suelen tener actividades internacionales, tan solo van a conseguir pagar todavía más impuestos.

      Lo mejor es como ha dicho John
      Hacer las cosas bien declarar y dormir tranquilo
      Y saberse lo mejor posible la legislación para pagar lo menos posible

      Saludos

      RubenSP

  • Hola John,

    y si las ganancias no se sacan de la cuenta de tu broker? En teoria, aun no son ganancias reales, pues no figuran en una cuenta a tu nombre, y si al custodio del broker..

    • Si, ahí no pasa nada… hasta que no "caiga" el dinero en una cuenta bancaria a tu nombre… Pero estos temas es mejor aclararlos con un gestor o asesor fiscal. Saludos.

    • Aquí discrepo. Realmente aunque no saques el dinero del broker y permanezca en cuentas segregadas del mismo a su nombre, tienes que tributar por tus ganancias en el ejercicio correspondiente, las dejes o no las dejes en el broker.

      Realmente se tiene que tener en cuenta cúando has generado el beneficio, y tienes que tributar por ello cuando corresponda. A Hacienda la da igual que decidas tener tu dinero en el broker para seguir operando, o se lo hayas dado a tu primo, pero debes pagar haya ido o no a tu cuenta bancaria.

      Ojo porque creo que nuestra actividad cada vez tiene más visibilidad y Hacienda estoy seguro acabará pidiendo a los diferentes brokers los beneficios que han obtenido sus clientes, por lo que cruzar los datos es muy sencillo.

      Por lo menos, ahora ya no se distingue entre corto plazo y largo plazo como antes, y por tanto todo el beneficio va a un tipo fijo (con escalones como bien ha señalado John) en lugar de tributar al marginal.

      Gracias John por el artículo.
      Un saludo.

      • OJO si tienes perdidas HACIENDA se hace el loco ATENCION GUARDA TODO ,TODO ,TODO desde la transferencia del dinero al broker, saca pantallazos de tus operaciones, Y TIENES QUE PEDIRLE AL BROKER QUE TE DE UN EXTRACTO FIRMADO NO LES VALE EL PAPEL QUE IMPRIMES DESDE EL PC.

        Y TIENES QUE DECLARAR TODO EL BENEFICIO /PERDIDA ANUAL AUNQUE NUNCA HAYAS SACADO EL DINERO DEL BROKER.

        HACIENDA NO TIENE NI PUTA IDEA SI ENVIAS UN DINERO A LA CHINA POR MUCHO QUE DIGAN QUE SI ENVIAS MAS DE 20.000 EUROS…..

        SI NO QUEREIS MORIR EN EL INTENTO SI TIENES BENEFICIOS NO PASA NADA HACIENDA SE FROTA LAS MANOS Y TU TE JO.. PERO SI TIENES PERDIDAS HACIENDA TE MANDA A LA MIERDA.
        POR ESO GUARDA TODO AL MILIMETRO , NO TE FIES DE TU GESTOR, SE TU GESTOR
        HACIENDO LO QUE TE DIGO

    • Si, eso es lo "correcto" pero o ser un "primo", según se vea jej… porque los asesores fiscales me dicen que no es necesario, ya que puedes ganar un año, otro perder y así hasta que no lo saques a tu cuenta, entonces pagas por un dinero que después puedes perder… Al final se trata de hacerlo "legal" para no pringar.
      Gracias por tu aporte!

    • Ahí no te falta razón. Es lógico pensar que hacienda no tendrá información de todos los brokers, y según con quien operes, pues no declarar hasta que lo sacas es una posibilidad, y más cuando normalmente no deberían hacerte una inspección a no ser que tengas algo que llame la atención.

      Dicho esto, cada uno debe elegir si asumir ese riesgo o no, pero por lo menos que quede claro que la teoría dice que debes declararlo en el año que lo generas.

      Más que nada, porque si además ganas un dinero por el que no pagas impuestos, y luego lo pierdes, si algún día te hacen una inspección te pedirán los impuestos del primer año.

      Las pérdidas se pueden compensar con beneficios futuros, pero no con beneficios pasados, así que estarías sin dinero (has perdido lo que le debes a Hacienda) y debiendo impuestos.

      Siendo un máximo del 23%, y viendo cómo se las gastan últimamente, yo prefiero dormir tranquilo, pero bueno… otros pueden optar por otras opciones.

      Saludos.

    • Totalmente acertado.
      La explicación es muy fácil.

      Imagínate que ingresas 2000€ de tus ahorros al broker (fuera de españa) en enero 2014 por ejemplo, durante todo el año generas ingresos y terminas el año con 10.000€, tendrías una base imponible que declarar como plusvalias de la gestión del ahorro sobre el capital mobiliario de 8000€

      Ahora bien, decides no sacarlo y mantienes tu cuenta del broker con los 10.000 €, durante el 2015 sigues generando ingresos y supongamos llegas a los 15000€ antes del verano, y por lo que sea quieres sacarlos todos o parte de ellos (es lo mismo) supongamos que quieres sacar la mitad (7500€) y no operas más el resto del año para hacerlo más fácil.
      Te quedarían 7500€ en el broker y tu has cobrado 7500€
      Bien pues ahora en 2016 estás obligado a declarar y pagar por esas ganancias.
      Para ello tienes que demostrar el histórico de operativa del año 2015 (recordemos que estamos hablando de la declaración en mayo 2016 sobre el ejercicio 2015)
      Al ellos observar tu histórico verán que has empezado el año con un saldo del que no tienen constancia, entonces seguramente te pedirán el histórico del año anterior, y así sucesivamente hasta resolver de dónde ha salido el dinero que has querido retirar un par de años después.
      Y por si no fuera poco, te dirán, el año pasado generaste 8000€ en ganancias y no las declaraste.
      Pues te harán pagar por ello más el 20% si no recuerdo mal por fraude
      8000 + (8000*0.20=1600)=9600 y te harán pagar como si en el 2014 hubieras ganado 9600€, independientemente de que luego en 2015 lo hayas perdido todo, deberás pedir un préstamo para pagar a hacienda en el peor de los casos o empezarán a embargarte cosas hasta pagar la deuda.
      (He exagerado un poco, pero legalmente es así)

      Cierto es que mientras no tengas un patrimonio total fuera de españa superior a 50.000€ no estás obligado a informarlo, pero bien es cierto que si en algún momento necesitan echar años atrás lo pueden y lo suelen hacer todos los años.

      La declaración hay que hacerla para vivir tranquilo ya sea con beneficios o pérdidas y pagar lo que toca en esta mierda de país.
      Para pagar menos se pueden buscar vacíos legales que cada vez menos pero los hay.

      Saludos

      Ruben SP

  • Y en el caso de que tengas pérdidas como haces lo mismo verdad y otra coa los bono s que te da el bróker si los pierdes operando eso se contabiliza como pérdidas o solo el dinero que tu depositas. Es que soy nuevo en esto jeje

  • Hola ,Jon mi pregunta es sobre otra cuestión también de pago a Hacienda,pero en relación a un robot que he visto que te ofrece 45 días gratis y si quieres continuar funcionando les pagas el 15 por ciento de las ganancias ,hasta aquí bien ,pero una vez pasado el mes te mandan un extracto del robot de las ganancias y les haces desde tu cuenta el ingreso a su cuenta,mmmmm pero digo yo que les tendré que descontar el 21 por ciento a su 15 por ciento ¿no? Puesto que yo lo tendré que pagar ,son estos de robot binario ,no se ,me interesa pero contra mas información tengo más me freno jejejejejejeje yo no quiero milagros pero tampoco problemas .Ya hoy día también te piden si tienes algo en bolsa cuando solicitas prestaciones sociales para no dártelas ,puffff

  • Hola, que tal todo?. Mira me gustaría saber donde puedo encontrar el tema de la fiscalidad para la operativa de forex. Estoy operando y empieza a irme bien y la verdad que no se cuanto cobra el estado, lo comento porque en internet hay mucha cosa que te lía. Gracias.
    Te deseo lo mejor.
    Salva Palmer

    • nadie te va a decir nada porque la mayoria de los que aparecen por youtube solo dan cursos y no operan en real, hay muchisimo FAQUE, muchisimo mas de lo que es creible

      la realidad es que tienes que declarar todo las ganancias y las perdidas cada año
      tu broker no te va a ayudar en nada de esto
      guarda todos los papeles como si fuesen dinero al portador, guarda el extracto del banco de la transefrencia del dinero al broker
      saca pantallazos de tus operaciones te hara falta ante hacienda en caso de dudas etc.
      exige a tu broker o denuncia ante las comisiones nacionales respectivas de que te tienen que sellar la declaracion anual de beneficos perdidas , no querran hacerlo porque….imaginatelo si eso…que piensas
      si ganas nunca tendras problemas si declararas todo……… si pierdes y quieres compensar en años posteriores ahi es dónde empezara tu calvario, porque hacienda te enviara un requerimiento de mas info y ten todos los papeles al dia

      hacienda no sabe que tu has enviado una transferencia a tu broker
      es mas si quieres arriesgar puede que ni declarando nunca te llegue a pillar hacienda, porque tu has enviado una transferencia a un broker y el broker te ha enviado una transferencia a ti cuando retires los beneficios.
      si tienes un año que ganas mucho y otro que lo pierdes te habras ahorrado el pago de unos beneficos que no has disfrutado en cash en tu bolsillo.
      yo sabiendo lo que se ahora
      no declararia nada de nada , pero cada uno es cada uno , prefiero pagar una multa pero el dinero esta en mi bolsillo .con ello no incito a no declarar en mi caso es que pague y ahora cuando tienen que devolver , me intentan cansar

Únete a más de 20.000 personas que ya reciben contenidos exclusivos

Trading TV (Youtube)

banner-darwinex-inversion-plus